Утверждены формы кассовых документов

В июне 2008 года Министерство статистики Украины отменило типовые формы первичного учета кассовых операций, утвержденные приказом от 15.02.1996 № 51. Вместе с тем предприятиям было разрешено применять в работе эти формы до момента принятия соответствующих изменений в Положение о ведении кассовых операций.

Наконец-то изменения утверждены и теперь установлены следующие типовые формы кассовых документов:

- Відомість на виплату грошей (приложение 1);

- Прибутковий касовий ордер типової форми № КО-1 (приложение 2);

- Видатковий касовий ордер типової форми № КО-2 (приложение 3);

- Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів типових форм № КО-3 та № КО-3а (приложение 4);

- Касова книга типової форми № КО-4 (приложение 5);

- Книга обліку виданих та прийнятих старшим касиром грошей типової форми № КО-5 (приложение 6).

Про затвердження Змін до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні

Постанова Правління Національного банку України

від 29 квітня 2009 року N 252

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

21 травня 2009 р. за N 448/16464

Відповідно до статті 33 Закону України «Про Національний банк України» та з метою вдосконалення готівкових розрахунків Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 N 637, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13.01.2005 за N 40/10320 (зі змінами), що додаються.

2. Департаменту готівково-грошового обігу (Р. В. Кисельов) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома Банкнотно-монетного двору, Фабрики банкнотного паперу, територіальних управлінь Національного банку України та банків для використання в роботі.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора з питань готівково-грошового обігу О. В. Дащенка.

4. Постанова набирає чинності через 10 днів після офіційного опублікування.

Голова В. С. Стельмах

ПОГОДЖЕНО:

Голова Державного комітету статистики України О. Г. Осауленко

Перший заступник Міністра фінансів України І. І. Уманський

Голова Державної податкової адміністрації України С. В. Буряк

Голова Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України В. Суслов

ЗАТВЕРДЖЕНО

постановою Правління Національного банку України

від 29 квітня 2009 р. N 252

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

21 травня 2009 р. за N 448/16464

Зміни до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні

1. У пункті 1.2 глави 1:

у визначенні термінів «журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів», «касова книга», «касовий ордер», «книга обліку прийнятих та виданих касиром грошей» друге речення виключити;

у визначенні терміна «касові документи» слова «платіжні чи розрахунково-платіжні відомості» замінити словами «відомості на виплату грошей», після слів «розрахункові документи» доповнити словами «квитанції програмно-технічних комплексів самообслуговування";

у визначенні терміна «книга обліку» і назві терміна «книга обліку прийнятих та виданих касиром грошей» слова «прийнятих та виданих» замінити словами «виданих та прийнятих старшим».

2. У главі 2:

2.1. Абзац другий пункту 2.8 викласти в такій редакції:

"Здавання готівкової виручки (готівки) здійснюється самостійно (у тому числі із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування) або через відповідні служби, яким згідно із законодавством України надане право на перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів».

2.2. У абзаці другому пункту 2.10 слова «що зазначена в переданих до каси платіжних (розрахунково-платіжних) відомостях (далі - видаткові відомості)» замінити словами «що зазначена в переданих до каси відомостях на виплату грошей (далі - видаткова відомість) (додаток 1)».

2.3. Доповнити главу після пункту 2.13 пунктом 2.14 такого змісту:

"2.14. Небанківські фінансові установи, а також суб'єкти господарювання, які уклали агентські договори з банками, здійснюють операції із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування в порядку, визначеному законодавством України, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України. Банки здійснюють контроль за дотриманням суб'єктами господарювання, з якими укладено агентські договори, законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку України в частині проведення операцій із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування в межах цих договорів».

3. У главі 3:

3.1. Абзац перший пункту 3.3 після слів «за прибутковими касовими ордерами» доповнити словом і цифрою «(додаток 2)».

3.2. Перше речення абзацу першого пункту 3.4 після слів «за видатковими касовими ордерами» доповнити словом і цифрою «(додаток 3)».

3.3. Абзац другий пункту 3.7 доповнити новим реченням такого змісту: «Документом, що свідчить про приймання готівки програмно-технічним комплексом самообслуговування для подальшого її переказу, є квитанція, яка містить обов'язкові реквізити документа на переказ готівки і підтверджує внесення відповідної суми готівки до цього програмно-технічного комплексу самообслуговування та здійснення ініціювання операції з переказу готівки».

3.4. Абзац перший пункту 3.11 викласти в такій редакції:

"3.11. Прибуткові та видаткові касові ордери до передавання в касу реєструються бухгалтером у журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів (додаток 4), який ведеться окремо за прибутковими та видатковими операціями. Видаткові касові ордери, що оформлені на підставі видаткових відомостей, реєструються в такому журналі після здійснення виплат, зазначених у видатковій відомості».

4. У главі 4:

4.1. У пункті 4.2:

абзац перший доповнити словом і цифрою «(додаток 5)";

в абзаці третьому слова «що видається і оформляється підприємством - юридичною особою, до складу якого вони входять» виключити.

4.2. Пункт 4.6 викласти в такій редакції:

"4.6. Старший касир перед початком робочого дня (за наявності в підприємства кількох касирів) видає іншим касирам авансом потрібну для видаткових операцій суму готівки під підпис у книзі обліку виданих та прийнятих старшим касиром грошей (додаток 6), яку веде старший касир.

Касири в кінці робочого дня зобов'язані скласти звіт про одержану і видану готівку за відповідними касовими документами і здати залишок готівки та касові документи за проведеними операціями старшому касиру під підпис у книзі обліку виданих та прийнятих старшим касиром грошей.

Книга обліку виданих та прийнятих старшим касиром грошей застосовується також для обліку готівки, виданої з каси підприємства довіреній особі, яка виплачує заробітну плату протягом встановленого строку, та повернення нею наявної готівки і касових документів».

4.3. У другому реченні абзацу першого та в абзаці четвертому пункту 4.10 цифру «1» замінити цифрою «7».

5. У першому реченні абзацу першого пункту 5.2, в абзаці п'ятому та в третьому реченні абзацу шостого пункту 5.4 глави 5 цифру «2» замінити цифрою «8».

6. У главі 7:

6.1. У першому реченні пункту 7.4 цифру «3» замінити цифрою «9».

6.2. У першому реченні пункту 7.10 слова «прийнятих та виданих» замінити словами «виданих та прийнятих старшим».

7. У таблиці пункту 7.23 та в колонці 4 таблиці розділу III додатка 3 слова «за платіжними відомостями» замінити словами «за видатковими відомостями».

8. Положення доповнити новими додатками 1 - 6, що додаються.

У зв'язку з цим додатки 1 - 3 уважати відповідно додатками 7 - 9.

Директор Департаменту готівково-грошового обігу Р. В. Кисельов

<?XML:NAMESPACE PREFIX = O /> 

Еженедельник "Главбух"

Коллеги, если Вам понравился наш материал, поделитесь им в своих сетях и нажмите пожалуйста кнопку Фейсбук мне нравиться ! Заранее Спасибо!