Главбух-Аудит

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит

Підприємство, платник ПДВ, заключило трьохсторонній договір з Благодійною організацією та Військовою частиною.
За умовами Договору Підприємство виступає постачальником, Військова частина замовником та отримувачем ТМЦ, а благодійна організація повинна оплатити дані ТМЦ.
Податкову накладну ми повинні зареєструвати на отримувача товарів, тобто на Військову частину.
Чи можемо ми в цьому випадку скористуватися пільгою ПДВ? Чи все-таки потрібно нараховувати 20 % ПДВ зобов’язань?

ВІДПОВІДЬ

Запит

Підприємство періодично здійснює експериментальні роботи з поліпшення чи вдосконалення існуючої продукції. Для цього використовується сировина. Після цих робіт стоїть питання списання цих експериментальних об’єктів.
Як коректно відобразити дану діяльність в обліку для уникнення податкових наслідків та які для цього необхідні підтверджуючі документи?

ВІДПОВІДЬ
1.Розглянемо суть Ваших операцій

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит:
Сонячні панелі варто обліковувати , як окремий об’єкт чи можна включити у вартість будівлі.
Чи обов’язково потрібно вести облік собівартості виробленого КВТ світла на 23 рахунку, якщо ці витрати, які направленні на його генерацію все одно включаться в кінцеву продукцію?

Відповідь

Розглянемо питання бухгалтерського обліку сонячних панелей і електроенергії, яку вони генерують по черзі:
1. Стосовно того, чи варто обліковувати сонячні панелі як окремий об’єкт, чи можна включити у вартість будівлі.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит
Допоможуть розібратися з таким питання.
Зробили повну передплату постачальнику за товар. Доставка Новою поштою, оплачували ми.
Під час доставки товар був пошкоджений.
Ми оформили на Нову пошту претензію на компенсацію у розмірі вартості товару (7 700,00 грн. та вартості доставки 3 218,50 грн) та склали з Новою поштою Акт приймання-передачі (відмову від товару).
Нова пошта відшкодувала нам вартість товару , а вартість доставки анулювала.
Як нам провести в обліку ці операції?
Чи потрібно нараховувати зобов’язання з ПДВ?

Запит

Підприємство планує брати в оренду авто у фізичних осіб (працівників) для користування у виробничих цілях. Які податкові і бухгалтерські нюанси потрібно врахувати при даних операціях!

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Відповідь
На наш погляд, є два способи використовувати Вашим підприємством автомобіль працівника у власній господарській діяльності:
1. На підставі нотаріально засвідченого Договору оренди автомобіля;
2. На підставі застосування норм ст. 125 КЗпП без укладання Договору оренди і його нотаріального засвідчення.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит
Підприємство планує надавати інжинірингові послуги нерезиденту.
В рамках цих послуг може виникнути потреба в використанні матеріалів для тестувальних зразків, які будуть утилізовані після тестування.
Чи не виникне ризик, не визнання Податковими органами цих послуг інжиніринговими, якщо Підприємство буде включати вартість цих матеріалів та вартість на їх утилізацію до собівартості послуги?

Відповідь

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит:
Підприємство закуповує товар для експорту .
Є випадки, при оформленні «експортної» митної декларації (МД) виникає не стикування з кодом товару у вхідних документах. Тобто митниця присвоює при експорті код УКТЗЕД, який не співпадає з кодом УКТЗЕД вказаним у податковій накладній від постачальника на рівні перших 4 цифр.
Наприклад, ми закупили позицію TK-09235B Нижня рама HT88 з кодом УКТЗЕД (на рівні перших чотирьох цифр) 7326, при продажі митниця присвоює код УКТЗЕД 8302.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

ЗАПИТ
Підприємство планує брати в оренду авто у фізичних осіб (працівників) для користування у виробничих цілях. Проконсультуйте, які податкові і бухгалтерські нюанси потрібно врахувати при даних операціях!

Відповідь
На наш погляд, є два способи використовувати Вашим підприємством автомобіль працівника у власній господарській діяльності:
1. На підставі нотаріально засвідченого Договору оренди автомобіля;
2. На підставі застосування норм ст. 125 КЗпП без укладання Договору оренди і його нотаріального засвідчення.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

ЗАПИТ
Прошу надати консультацію з наступного питання.
Передаємо безоплатно для військової частини ЗСУ основний засіб. Це транспортер з дистанційним керуванням. В обліку списуємо його з балансу. Є залишкова вартість.
Від військової частини маємо офіційний лист з проханням надати допомогу, є акт прийому-передачі ОЗ, наказ по підприємству.
Я так розумію, дана операція згідно п. 32 підрозд. 2 розділу ХХ ПКУ не оподатковується ПДВ:
Не вважається негоспвикористанням;
Не вважається постачанням;
Не відображається в декларації з ПДВ.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

ЗАПИТ
Доброго дня!
Ми отримали імпорт товару вартістю менше 150 євро. Відповідно ВМД не оформлювалася. Міжнародна доставка здійснювалася сервісом DHL за рахунок постачальника. З документів у нас є тільки інвойс та ТТН від сервісу DHL про доставку товару. Оплата за товар за умовами договору після поставки. Чи можемо ми на основі цих документів в обліку поставити собі на прихід товар? Які при цьому можуть ризики? Чи потрібні ще якісь документи додатково?

ВІДПОВІДЬ